信用成本对比分析-招行、兴业和平银，下面是泉水叮咚1687给大家的分享，一起来看看。
贷款平均余额计算公式
之前在分析招商银行和平安银行一季度真实净息差的时候，曾用到了信用成本，计算公式与招商银行一致。但是最新在研究年报的时候，发现平安银行披露了信贷成本，其计算公式与招商银行不一样。今天就分析两者之间的区别，并进一步推导出一个新的指标。接下来以招商银行、平安银行和兴业银行2018-2022年年报数据为例，横向对比三家银行表现。
1、信贷成本
信贷成本是平安银行2022年年报披露的数据，根据财报披露的计算公式如下：
信贷成本＝贷款减值损失/平均发放贷款和垫款余额（含贴现）
以上计算公式，参考财报截图如下：
根据以上计算公式，分子取值非常清楚，分母取值数据来源，参考如下图：
由上可以看出，平均发放贷款和垫款余额（含贴现）数据来源于生息资产表中的发放贷款和垫款的日均余额（含贴现）。
特别说明一下：生息资产表中的发放贷款和垫款的日均余额（含贴现），只有2022年年报的生息资产表中有体现，而其他年份体现的是发放贷款和垫款的日均余额（不含贴现），无法纵向分析，更无法推广到其他银行分析，无实际推广意义。
以平安银行2021年年报为例，数据只是发放贷款和垫款的日均余额（不含贴现），参考如下图：
2、信用成本
信用成本是招商银行2022年年报披露的数据，根据财报披露的计算公式如下：
贷款和垫款信用减值损失 ／ 贷款和垫款总额平均值× 100%
贷款和垫款总额平均值=（期初贷款和垫款总额+期末贷款和垫款总额）／2
以上计算公式，参考财报截图如下：
根据以上公式，分子数据来源和平安银行取值一样，分母数据来源于贷款和垫款总额，不包含应计利息。之前文章已有详细介绍，这里就不再重复了。相比前面提到的平安银行信贷成本，招商银行的信用成本无疑更有推广应用价值，数值都比较容易获取。接下来介绍一个新的指标，风险加权资产的信用成本。
3、风险加权资产信用成本
前面分析的信用成本主要用于贷款，根据新规，未来监管不仅是贷款，还要考虑所有的风险加权资产，故引入风险加权资产信用成本，以下简称风险资产信用成本，其计算公式如下：
风险资产信用成本=信用减值损失/风险加权资产平均值
风险加权资产平均值=（期初风险加权资产+期末风险加权资产）／2
以招商银行2022年年报为例，根据以上公式计算结果如下：
以上就是计算结果，是明显高于前面计算的信用成本0.78。接下里分别以招商银行、平安银行、兴业银行过去五年数据为例进行纵向比较。
4、信用成本和风险资产信用成本纵向比较
4.1 招商银行
以招商银行2018-2022年为例，纵向分析信用成本和风险资产信用成本整体变化情况，详细如下：
如上图所示，风险资产信用成本普遍高于信用成本，但两者整体都是都是向下的，说明资产质量把控还是不错的。
接着再看图形走势，详细如下：
4.2 兴业银行
以兴业银行2018-2022年为例，纵向分析信用成本和风险资产信用成本整体变化情况，详细如下：
如上图所示，风险资产信用成本明细低于信用成本，这情况与招商银行刚好相反。之前在分析三阶段金融投资拨备覆盖率的时候，发现拨备计提不够，这里再次得到验证。另外，从整体走势来看，两者差异较大，前者是整体向下走势，而后者上下震荡走势。
接着再看图形走势，详细如下：
4.3 平安银行
以平安银行2018-2022年为例，纵向分析信用成本和风险资产信用成本整体变化情况，详细如下：
如上图所示，由上可以看出，两者走势不一样，信用成本整体偏下，而风险资产信用成本波动更大一些，呈现下再上再下震荡走势。其次，前者普遍高于后者，和兴业银行情况类似，也反映出其他资产，如金融投资等拨备计提不够等情况。
接着再看图形走势，详细如下：
5、信用成本和风险资产信用成本横向比较
前面分析了招行，兴业和平银纵向比较，接下来我们再来看横向分析。
5.1 信用成本分析
如上图可以看出，信用成本平银>兴业>招行，整体呈现下行走势。通过观察发现，2018年，兴业银行是优于招商银行的，但从2019年后，招行明显好于兴业了，而这与资产质量密切相关。
接着再看图形走势，详细如下：
5.2 风险资产信用成本
如上图可以看出，风险资产信用成本，平银>招行>兴业，似乎兴业好于招行。通过之前的分析，无论是风险资产拨备率还是三阶段金融资产拨备率等指标来看，兴业银行金融资产等拨备是不够的，如果补上这块，兴业银行的风险资产信用成本大概率高于招商银行的。其次，从不良贷款认定严格度来说，兴业也明显低于招商银行，这也反应了资产质量招商银行好于兴业银行。
5.3 扣减信用成本后的净息差
净息差，是根据净利息收入除以生息资产计算的结果，但没有考虑信用成本。前面分析了信用成本，那接下来扣减信用成本后各家净息差表现如何。
5.3.1 扣减前净息差
如上图所示，平安银行最高，其次是招行，最后是兴业。
接着再看图形走势，详细如下：
5.3.2 扣减后的净息差
由上图可以看出，招商银行最高，其次是兴业银行，最后是平安银行。和扣减前差异比较大，尤其是平安银行。这更能反映银行的真实净息差水平。
接着再看图形走势，详细如下：
综上所述，通过以上分析可以看出，信用成本不仅对净息差影响；而且与资产质量密切相关。正如前面分析，不能单独看高低，需与其资产负债结构、资产质量和拨备情况综合起来考量。未来分析银行财报时，可以考虑增加这个指标分析，更全面把控银行的基本面。接下来中报披露的时候，可以应用此指标进行验证。
以上只是个人见解和看法，切莫作为投资建议。特别提醒：任何投资操作活动都需要你独立思考和决策！否则后果自负！
年均贷款余额怎么算
今年上半年我国信贷结构持续优化，实体经济融资成本稳中有降，金融对经济的支持力度持续加强。信贷主要投向了哪些领域？货币政策后续有哪些发力方向？在14日国新办举行的新闻发布会上，中国人民银行有关负责人详细解析上半年金融统计数据，并回应热点问题。
图为7月14日国务院新闻办公室在北京举行新闻发布会，中国人民银行有关负责人介绍2023年上半年金融统计数据情况，并答记者问。新华社记者 李鑫 摄
对实体经济支持力度稳固
“稳健的货币政策精准有力，加大逆周期调节力度，推动经济运行整体好转。”中国人民银行副行长刘国强当日在发布会上表示，从总量看，流动性合理充裕，对实体经济支持力度稳固；从结构看，信贷结构持续优化，增强经济发展动能。
数据显示，上半年，我国人民币贷款增加15.73万亿元，同比多增2.02万亿元。其中，新增企（事）业单位贷款12.81万亿元，占全部信贷增量的81.5%。
“新增贷款主要投向制造业、基础设施业等重点领域。”中国人民银行调查统计司司长阮健弘在发布会上介绍，6月末，制造业中长期贷款余额同比增长40.3%，比上年同期高10.7个百分点；基础设施行业中长期贷款余额同比增长15.8%，比上年同期高3.3个百分点。
另外，金融机构持续加大对普惠金融、科技创新等国民经济重点领域和薄弱环节的支持力度。6月末“专精特新”中小企业贷款余额同比增长20.4%，比各项贷款增速高9.1个百分点；普惠小微贷款余额同比增长26.1%，比各项贷款增速高14.8个百分点。
此外，企业融资和居民信贷成本稳中有降。上半年，新发放企业贷款加权平均利率为3.96%，比上年同期低25个基点；新发放个人住房贷款加权平均利率为4.18%，比上年同期低107个基点。
应对超预期挑战仍有充足政策空间
“金融数据回升比较明显，亮点较多。”刘国强介绍，上半年金融强化对民营小微、制造业等重点领域的精准支持，稳步推进重大项目建设，居民贷款合理增长、成本稳中有降，支撑宏观经济运行回升向好。
数据显示，6月末，政策性开发性金融工具的资金支付使用比例超过70%；上半年新增个人经营贷款同比多增7593亿元，新增个人短期消费贷款同比多增4019亿元。
“科技创新动力不断增强，绿色转型稳步推进，消费市场逐步回暖升级，高质量发展的力量正不断积累。”在刘国强看来，我国内在发展潜力较强，市场预期总体平稳，有效应对了外部环境变化。
近几个月，我国物价出现走低的现象。刘国强认为，我国宏观经济稳步恢复、广义货币（M2）保持较快增长，我国货币条件合理适度，居民预期稳定，随着政策效果不断显现，供需缺口将进一步弥合，8月份后CPI有望开始逐步上行。
中国人民银行货币政策司司长邹澜介绍，中国人民银行将加大宏观调控力度，精准有力实施稳健的货币政策，综合运用存款准备金率、中期借贷便利、公开市场操作等多种货币政策工具，保持银行体系流动性合理充裕，保持货币信贷合理增长，推动企业融资和居民信贷成本稳中有降。
因城施策提高房地产金融政策精准度
上半年，房地产市场呈现企稳态势，这在金融数据上也有所体现。记者从发布会上了解到，上半年，个人住房贷款累计发放3.5万亿元，较去年同期多发放超过5100亿元；开发贷款累计新增4200多亿元，同比多增约2000亿元，房地产业中长期贷款同比增速连续11个月上升。
尽管个人住房贷款发放增长明显，但个人住房贷款余额同比有所下滑。邹澜说，这主要是因为理财收益率、房贷利率等价格关系发生了变化，居民使用存款或者减少其他投资提前偿还存量贷款的现象大幅增加。“我们支持和鼓励商业银行与借款人自主协商变更合同约定，或者是用新发放贷款置换原来的存量贷款。”
“今年以来，房地产市场整体呈现企稳态势，但部分房企长期积累的风险仍然需要一段时间才能逐步消化。”邹澜说，我国房地产市场供求关系已发生深刻变化，金融部门将积极配合有关部门加强政策研究，因城施策提高政策精准度。
近日，金融管理部门将“金融十六条”中两项有适用期限的政策统一延长至2024年12月底。邹澜介绍，此举有助于引导金融机构继续对房企存量融资展期，加大保交楼金融支持。另外，结合保交楼工作需要，2000亿元保交楼贷款支持计划期限也将延长至2024年5月底。
据介绍，下一步，中国人民银行将坚持“房住不炒”定位，配合相关部门和地方政府扎实做好保交楼、保民生、保稳定工作，满足行业合理融资需求，继续为行业风险有序出清创造有利金融环境。（记者吴雨）
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