贷款卡 财务报表（银行贷款财务报表分析）

企业编制银行贷款报表需注意的财务指标，下面是王耀武会计小文艺给大家的分享，一起来看看。

贷款卡 财务报表

一、财务结构

1、净资产与年末贷款比率必须小于100%

净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产×100%，此项指标又称净资产负债率

净资产负债率，是指企业负债与企业净资产的比重。这是用以反映总资产结构的指标，净资产负债率过高时则说明企业负债过高。也是衡量企业长期偿债能力的一个重要指标，它反映了企业清算时，企业所有者权益对债权人利益的保证程度。

2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%。

资产负债率=负债总额/资产总额×100%

从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息。如果股东提供的资本与企业资本总额相比，只占较小的比例，则企业的风险将主要由债权人负担，这对债权人来讲是不利的。因此，他们希望债务与资产比例越低越好，企业偿债有保证，则贷款给企业不会有太大的风险。

二、偿债能力

3、流动比率在150%-200%之间较好。

流动比率=流动资产/流动负债×100%

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%

速动比率=速动资产/流动负债×100%

速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据

或速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产

5、担保比率小于0.1为好

担保比率=对外担保额度/公司净资产

　以自己公司资产做担保的其他公司的借款额，而这些借款的使用情况及使用风险是本公司所无法控制的。所以，担保比率比其他的财务杠杆比率对公司风险度影响更大。

6、现金比率大于30%

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债

三、现金流量

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在80%以上

8、企业在经营活动中支付采购商品劳务的现金支付率应在80%以上。

银行贷款财务报表分析

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