江苏银行资产规模突破3万亿元 不良率0.92%创历史新低，下面是中国证券报给大家的分享，一起来看看。
关注类贷款率如何计算
中证网讯（王珞）江苏银行于4月27日晚间发布2023年一季报，一季度营收同比增长10.35%，归母净利润同比增长24.83%；资产规模近3.19万亿元，成为第2家规模超3万亿元的城商行；不良率降至0.92%，创历史新低；拨备覆盖率进一步提升至365.70%。整体看来，江苏银行一季度综合业绩表现稳居行业头部水平。
经营质效维持高增趋势
截至2023年一季度末，江苏银行资产总额3.19万亿元，较上年末增长7.01%，各项存款余额1.82万亿元，较上年末增长11.94%，各项贷款余额1.68万亿元，较上年末增长4.89%。一季度实现营业收入187.95亿元，比上年同期增长10.35%，归母净利润82.19亿元，比上年同期增长24.83%。年化ROE高达17.29%，较上年同期大幅提升2.27个百分点，ROA为1.10，较上年同期提升0.09个百分点。
翻阅报表可知，江苏银行持续靓丽的业绩表现源于业务结构不断优化、资产质量持续提优，并且其“特色化小微+财富管理”双擎驱动模式的飞轮效应进一步彰显，在服务地方经济高质量发展中进一步实现自身更高质量发展。
“开门红”为全年继续高增夯实基础
一般而言，“开门红不红”基本决定全年“旺不旺”。江苏银行一季度展现出存贷两旺势头，为全年开了好局。截至一 季度末，该行对公存款余额9424亿元，较上年末增长6.82%；对公贷款余额9919亿元，较上年末增长16.03%，其中制造业贷款较上年末增长15.84%，基建贷款较上年末增长20.52%，绿色信贷余额较上年末增长33.60%。“苏银金管家”累计服务客户超过3万户，较上年末增长27%，今年以来产品交易量近8500亿元，较上年同期增长65.37%。
尽管一季度并非零售旺季，但江苏银行零售存款余额进一步攀升至6438亿元，较上年末增长近16%；零售贷款余额6105亿元，按揭、消费贷款双双回升，继续保持了去年以来逐季提升的边际向好态势。
“小微+零售财富”双擎驱动加速
一直以来，小微业务都是江苏银行一张靓丽的名片，其小微业务连续多年江苏省内市场份额第一，足见根基深厚。今年一季度，江苏银行深入推进智慧化小微金融服务体系的迭代升级，促进线上、线下业务融合，不断提高客户体验，小微贷款余额超6100亿元，省内市场份额继续领跑。其中，普惠小微贷款余额1546亿元，较上年末增长11.7%，科技贷款余额继续保持江苏省内第一位。
进一步结合年报、一季报看，江苏银行早在2022年一季度就成为了首家零售AUM突破万亿的城商行，2022年末AUM规模进一步跃升至10754.26亿元，全年增长近17%，今年一季 度末继续稳居城商行头部。作为财富管理板块中的重要一环，江苏银行旗下苏银理财公司连续7年获评《普益标准》“综合理财能力”国内城商行第一名，理财产品规模继续位列城商行第一位。
深入探究发现，财富、资管端的优异表现与江苏银行强大的投研能力密不可分。在今年一季度市场反复波动的环境下，江苏银行投资收益、公允价值变动收益保持了稳健增长。
资产质量进一步提优
在资产质量方面，江苏银行继续保持了稳中提优的良好态势。截至一季度末，江苏银行不良贷款率0.92%，较上年末下降0.02个百分点；拨备覆盖率365.70%，较上年末提升3.63个百分点。逾期贷款比例0.98%，较上年末下降0.04个百分点；关注类贷款比例为1.24%，较上年末下降0.07个百分点。
近年来，江苏银行持续深化新技术运用，加快推进风险管理智能化、数据化，通过快速迭代智慧风控体系，风控水平得到明显提高，资产质量经受住了外部超预期因素的压力测试，各项指标继续保持稳步调优的良好态势。上市七年来，资产质量持续向好。
今年以来，A股银行板块表现有所分化，去年表现相对强势的银行股震荡盘整。随着年报、一季报业绩到来，寻找业绩确定性似乎又成为市场主线。近期，以江苏银行为代表的低 估值绩优标的量价齐升，结合业内人士分析来看，当前仅0.6倍左右的市净率叠加优异的业绩表现，江苏银行具备极高的投资性价比。
正常贷款迁徙率不得高于
新华财经北京5月13日电近日，中国银保监会发布《商业银行金融资产风险分类暂行办法(征求意见稿)》(以下简称“办法”)，将风险分类的资产从信贷扩展到所有金融资产，开始明确将逾期天数这种“硬标准”作为风险分类的重要依据。
其实这一办法的施行早有预兆，尤其是近年在中小行的检查中，多次发现部分地区存在不良率高、拨备覆盖率低和掩盖不良资产等问题，因此本次办法的施行规范银行资产质量的意图非常明显，但与此同时中小行也将面临更严峻的挑战。
通过观察数据可以发现，近三年来中小银行的不良率平均高于上市大银行，且银行的关注类贷款迁徙率在稳步上升，中小银行不良确实存在较大压力。
新规严格规定了不良划分的标准，更强调债务人本身的信用风险，不仅明确逾期进入关注类，逾期90天以上、270天以上、360天以上至少划入次级类、可疑类和损失类，而且要求对于非零售债务人债权5%以上被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。
根据原来监管的要求拨备覆盖率要达到150%，但是当90天甚至60天贷款都纳入不良贷款后，不良贷款会增加，拨备覆盖率下降，不良贷款率上升。此时银行若想让不良的指标保持平稳，或可采用以下两种方式：
第一是增加贷款总额，加速计提拨备。根据统计可以发现，2018年各银行在一定程度上就是通过这种方法降低不良率，银行整体的策略是贷款总额增加、不良增加、拨备计提增加，从而让整体拨备覆盖率、拨贷比和净利润增速维持平稳。
第二是通过清收、核销和转让来降低不良贷款规模。通过统计18家发布年报且数据较完整的上市银行数据可以发现，2018年各银行平均加权核销增速较快，算数平均值在58%，今年也有不少银行采用加速核销的方式来处理不良。
但在实际执行过程的中，将逾期90天以上贷款全部纳入不良需要一个过程，监管机构也对此加以考虑并为银行留出灵活的调整空间。
如从宏观角度来看，在新办法的要求下，一些中小行的资产质量变化可能会从关注类贷款上升开始，不良率上升，逾期贷款率上升，但是2018年政策开始大力辅助中小企业后，为中小企业和为其服务的中小银行提供了喘息之机。
从微观角度来看，通过对贷款总额数据进行分析可以发现，关注类贷款和逾期贷款的同步性较高，不良贷款和逾期90天以上贷款的同步性较高，这说明，银行在划分贷款五级分类的时候已基本符合新办法中的逾期认定标准。
综合来看，银行是周期性行业，其资产质量对宏观经济的反应路径是：经济下行时，资产质量恶化-不良增加-不良核销-拨备减少-监管指标恶化-增加计提拨备-减少当期利润，所以经济增速与银行利润成正比。
当前政策频频利好中小企业，包括5月6日启动新一轮定向降准，释放2800亿流动性用于支持民营和小微企业，可以预见未来中小银行的不良有缓解的趋势。(作者系联讯证券首席经济学家李奇霖)
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