6年6万亿，谁能吃到不良贷款核销“大蛋糕”，下面是仲信不良资产交流给大家的分享，一起来看看。
银行不良贷款核销
面对“账销案存”规模巨大的商业银行，可以充分利用其专业优势，节省银行的人力资源，并在原有的基础上，将其经营得更好，从而达到共赢的目的。”日前，某国有AMC有关部门负责人称，今后对商业银行的坏账将是“掘金”的一个重要方面。
6年6万亿，银行不良贷款核销力度空前一旦出现了坏账，那么银行的处理和解决办法就只有四种，一种是清理、重组、转让、证券化。
贷款核销是“呆账贷款核销” 的简称，是银行按照有关规定对不良贷款或贷款损失进行核销的一种制度。并不是所有的坏帐都可以被核销，而是经过多方努力确认没有回收的可能，变成了坏帐。核销有着严格的法律程序。
近年来，我国银行坏账率不断上升，可供资产管理公司处理的实际份额也在逐年下降。银行在2021年已完成了3.13万亿元的清理工作，核销了1.03万亿元。四年来，坏账核销总额已突破10000亿元。我国2017-2021五年间，共处理了12万亿元左右的不良资产，其中5万亿元被核销。
数据来源：银保监
从2022年开始，中央银行和银保监都反复强调要加强对不良资产的核销，以提高银行的资产质量，妥善处理不良资产的反弹。
5月26日，央行下发了《关于推动建立金融服务小微企业敢贷愿贷能贷会贷长效机制的通知》，要求改进小微企业不良贷款处置方式。对未超过容忍水平的分行，在计算效益工资时，可以不考虑或部分地考虑坏账损失。对小型微企业的坏账核销工作进行了重点安排，保证了该批核销的全部核发。
7月21日，银保监统计和风险监控部门主管刘忠瑞在召开的新闻发布会上说：“接下来，银保监会将抓实抓细相关支持政策落地，深入研判分析风险，妥善应对不良资产反弹。”刘忠瑞强调，要继续完善不良资产处置政策，拓宽处置渠道，扩大单户公司类不良贷款转让和批量个人不良贷款转让试点范围，指导银行运用高拨备优势，加大不良资产核销处置力度。
今年1月-7月，商业银行又一次减少了5781亿元的坏账，比上年增加了1169亿元。自2017年起，核销总量已达56860亿，并有望在2022年突破6万亿。
待挖掘的不良资产“金矿”坏账会被核销，而银行将会对已核销的坏账进行减值。核销会消耗银行的利润，但是被核销的贷款也会成为将来的一个很大的收益来源。取消贷款后，对银行的财务状况不会有任何影响，但是银行和借方的借款关系依然存在，因此不能因取消而免除其清偿责任，除非是法律所规定的债权与债务关系已经彻底结束。
所以，这些被核销的贷款，一旦被收回，那就是真正的利润。
比如平安银行，2016-2021年，其核销的贷款中，又回收了529亿元，这些都是新的利润。平安银行在2022年上半年核销了294.02亿元的贷款，收回了150.61亿元的呆账，比去年同期增加22.3%。
数据来源：平安银行历年年报
兴业银行在2021年已收回126.45亿元的账款，较上年同期增加25.12%。
因此，“账销案存”的6万亿资产，实际上就是一块大蛋糕。
谁能吃到这块大蛋糕？贷款核销后，指标和处置压力都相应地减轻，清收变成常态性工作，银行偶尔也会采取以下方式处置：
1、打包转让不良贷款时，可以将一部分核销贷款一起打包进来，转让给资产管理公司。
2、指定一家全国性资产管理公司进行处置，给出统一的转让价格和统一的处置政策。
3、“曲线处置”，银行将核销的贷款划至与总行同等级别的国有投资公司，由国有投资公司再进行市场化的处置。
但实际上，银行不太会将核销贷款进行转让。
“对于银行来说没有足够的人员和精力去处置这些庞大的核销贷款。”某全国性AMC相关负责人日前表示，“而资产管理公司恰恰可以发挥自身人员和经验的优势，银行可以完全交由我们来处置。这是一类轻资产处置的方式。”
对于资产管理公司来说，这是一块巨大的蛋糕。如果银行委托资产管理公司对核销贷款进行处置，无疑是双赢的局面。对于不良资产行业下游的服务商来说，也是一块大蛋糕，据了解，仲信集团总部以及内蒙古各盟市的分公司成熟的处置团队有数百人。
所以最终谁能吃的上这块蛋糕还是要看银行的处置方式，资产管理公司能做的就是要与银行总对总的多进行沟通协商，来争取到这部分业务。
核销后的贷款五级分类
作者：王莉
出品：全球财说
3月最后一天，邮储银行召开2022年业绩发布会。
截至2022年末，邮储银行资产总额突破14万亿元，较上年末增长11.75%；负债总额13.24万亿元，较上年末增长12.29%；归属于银行股东的净利润852.24亿元，同比增长11.89%；不良贷款率0.84%，拨备覆盖率385.51%。
业绩发布会的两天前，该行刚刚公布定增完成公告，中移动以溢价42.8%全额认购的方式入股，成为邮储银行内资股第二大股东。
且不论中移动溢价认购是否吃亏，至少邮储银行核心资本吃紧情况得到极大缓解。邮储银行行长刘建军在邮储银行2022年业绩发布会上表示资金募集到位以后，能够提升该行一级资本充足率0.62个百分点，对于邮储银行未来三年的资本压力有很大缓解。
成本收入比超标且继续增长根据邮储银行年报，2022年末，该行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为9.36%、11.29%和13.82%，其中核心一级资本充足率近三年来持续下降，消耗较快。
此次的定增对资本补充作用较大，根据公告，此次A股非公开发行的发行价格为6.64元/股，发行股份数量为6,777,108,433股，本次非公开发行募集资金约450亿元，由中国移动以现金方式全额认购。扣除与本次非公开发行直接相关的发行费用后，此次募集资金将全部用于补充邮储银行核心一级资本。
完成发行后，中国移动持有邮储银行总股本的6.83%，成为邮储银行内资股第二大股东。根据中国证监会、中国银保监会及上交所的相关规定，中国移动集团所认购的本次非公开发行的股份自取得股权之日起5年内不得转让。
刘建军表示，这次双方以资本为纽带的深度战略合作，是双方携手落实国家战略，提升金融服务实体经济质效，确保国有资产保值、增值以及协同创新广大客户等多个方面都具有重要的意义。
“我们已经列出了中国移动和邮储银行的战略合作计划表，项目背景、工作任务列举得很清楚。其中很多项目正在推进过程中。”刘建军在发布会上透露。
中国移动此次溢价参与定增，除了战略协同，应当也看好邮储银行业绩发展，不过当前邮储银行业绩经营中仍有很多地方需要完善。
当前该行主营业务收入增长略显乏力，经营效率仍偏低。虽然2022年该行净利润实现了两位数增长，但营业收入只有个位数增长，该行营业收入3349.56亿元，同比增长5.08%。营收增幅主要是非息收入增长拉动，利息净收入增长微弱。
报告期，该行实现利息收入4742.40亿元，同比增加226.73亿元，增长5.02%，而利息支出2006.47亿元，同比增加184.62亿元，增长10.13%，增幅高于利息收入增幅，导致利息净收入仅微增1.56%。
手续费及佣金净收入增长明显，报告期内实现284.34亿元，同比增长29.20%。在手续费及佣金收入构成中，除了银行卡业务和结算清算收入下降外，其余均增长，在手续费及佣金收入中占比最高的是代理业务收入，同比增长34.64%，根据该行解释，代理业务收入高主要是代理保险等业务收入实现快速增长。
据了解，无论是在邮储银行各支行还是邮政代理网点，代理保险奖励激励较高，在推动代理保险收入增长的同时，也给银行带来负面声誉风险，日常对该行违规代理保险行为报道较多，其中又以“存款变保险”的违规投诉和报道偏多。此外，虽然该行手续费及佣金净收入增幅较大，但在收入中占比仍偏低，不到10%。
图片来源：邮储银行2022年年报
营业收入只有个位数增长，是如何实现利润两位数增长？答案在信用减值损失上。2022年该行营业支出增长不高，不过其中业务及管理费并未下降，反而同比增长9.36%，拉低营业支出增幅的主力则是信用减值损失，同比下降24.25%。
还有一个经营指标值得重视，该行成本收入比指标常年高于标准线，水平很高，且在2022年甚至创了近年来的新高，达61.41%。商业银行成本收入比是衡量银行盈利能力的重要指标，是银行经营效率的直接体现。该指标反映了银行每一单位的收入需要支出的成本，成本收入比越低，银行单位收入的成本支出越低，表明银行获取收入的能力越强。说明邮储银行经营效率有待提升。
房地产不良率攀升资产质量方面，该行不良率不高，报告期内不良贷款率为0.84%，拨备覆盖率也较高，为385.51%。
不过其不良表现为“双升”，不良率较上年末上升0.02个百分点，不良贷款余额607.36亿元，较上年末增加80.51亿元。拨备率也在下降，较上年末下降33.1个百分点，拨备消耗较大。根据财报，该行去年呆账核销本息167.79亿元。
贷款五级分类方面，除了损失类贷款微降，关注类、次级类、可疑类贷款均上升，且关注类贷款迁徙率也在上升，意味着该行资产质量风险仍不容小觑。
逾期贷款表现也显示出资产质量风险。该行逾期贷款同比增长18.82%，且各期限贷款逾期均增长，其中尤属新增逾期增幅最大，其逾期1天至90天贷款同比大增37.95%。
图片来源：邮储银行2022年年报
贷款集中度仍有偏高问题。年报数据显示，2022年，邮储银行最大单一客户贷款比例有所下降，但依然超10%的标准，为16.5%。贷款行业中的第一大贷款行业为交通运输、仓储和邮政业，2022年末在公司贷款中占比达29.24%，较2021年同期31.33%的占比有所下滑。在其十大单一借款人中，有8个坐席就属于交通运输、仓储和邮政业，其中借款人A为第一大借款人，其贷款金额占资本净额的16.5%。据了解，该借款人A为中国国家铁路集团有限公司。
值得注意的是，该行房地产业贷款不良率大幅上升，从2021年的0.02%上升至2022年的1.45%。房地产业贷款在该行贷款行业中位居第五位。
此外，该行还有个其他商业银行没有的、特殊的费用科目每年都较受关注，那就是储蓄代理费，这笔费用主要是支付给邮政代理网点，报告期内，储蓄代理费及其他1022.48亿元，同比增加130.66亿元，增长14.65%，主要是由于邮政代理网点吸收个人客户存款规模增加，无论是余额还是增幅，自家员工费用都比不上储蓄代理费，2022年，员工费用628.78亿元，同比增加36.50亿元，增长6.16%。
不过不可否认的是，邮储银行的高储蓄增长率邮政代理网点功不可没，该行个人存款2022年增长12.31%，其中个人存款在该行存款中占比更是高达88.73%，而公司存款占比仅在1成左右，倒是显得很弱小。
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