银监会贷款通则（银监会对企业贷款的规定）

法院：《贷款通则》属于违法放贷款罪所指国家规定，违反应定罪！，下面是刘磊律师给大家的分享，一起来看看。

银监会贷款通则

作者：初明峰刘磊

裁判概述：

信托公司总经理负责公司对外信托贷款的发放工作，指导他人对尽职调查报告加以修改并审核,没有充分核实日成公司的还款能力，放任了日成公司资产虚假抵押，使其符合贷款条件，未履行对该项目的尽职调查职责，违反了《贷款通则》规定的严格审查义务，最终导致信托公司对外发放贷款不能收回，构成违法发放贷款罪。

案情摘要：

1、日成公司向金谷公司申请信托贷款，其为达到获取贷款目的，伪造土地及房屋抵押他项权证。

2、被告人杨鑫为金谷公司信托五部总经理，负责该笔贷款发放工作，但违反相关国家规定，未履行对该项目的尽职调查职责，最终导致金谷公司发放的5亿元信托贷款至今无法收回。

3、法院判决被告人杨鑫构成违法发放贷款罪。

争议焦点：

被告人杨鑫是否构成违法发放贷款罪？

法院认为：

经查，你作为原中国金谷国际信托有限责任公司（以下简称金谷公司）"金谷.铁刹山棚户区改造集合资金信托计划"项目负责人，负有对该信托项目的开发筛选、初步调研和立项、尽职调查、以及信托项目的经营管理等职责。在对该项目未进行深入的先期调研，在明知徐州日成房地产开发有限公司（以下简称日成公司）以同样的建设项目在交银国信信托公司申请贷款未获通过、日成公司提供的数据存在虚报可能的情况下，违反公司操作规程，指导他人对尽职调查报告加以修改并审核,没有充分核实日成公司的还款能力，放任了日成公司资产虚假抵押，使其符合贷款条件，达到金谷公司上会审批的要求，是造成金谷公司错误发放贷款的主要原因。故此申诉理由不能成立，本院不予采纳。

中国人民银行有权对银行和信托投资公司实施监管。因此，中国人民银行制定的《贷款通则》当然也适用于对信托公司贷款业务的监管。虽然2003年国务院机构改革成立银监会，对银行业和非银金融业务改由银监会实施监管，但对《贷款通则》的适用不因国务院金融机构监管部门的改革而改变。各商业银行和从事贷款行业的非银金融机构仍然必须遵守《贷款通则》的规定。《贷款通则》第十条的规定，"除委托贷款外，贷款人发放贷款，借款人应当提供担保。贷款人应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查"。本案中，你的行为违反了《贷款通则》规定的严格审查义务，属于违反国家规定。故对此申诉理由，本院不予采纳。

案例索引：

（2018）苏刑申108号

相关法条：

《刑法》

第九十六条本法所称违反国家规定，是指违反全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和决定，国务院制定的行政法规、规定的行政措施、发布的决定和命令。

……

第一百八十六条第一款银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。

《贷款通则》

第十条除委托贷款以外，贷款人发放贷款，借款人应当提供担保。贷款人应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。

经贷款审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。

实务分析：

结合刑法的规定，违法发放贷款罪中做称的违"法"是指违反"全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和决定，国务院制定的行政法规、规定的行政措施、发布的决定和命令"之法。《贷款通则》(中国人民银行令１９９６年２号）作为人民银行发布的命令，从表面理解不属于违法发放贷款中所称的"法"，行为人出现违反《贷款通则》的具体规定进行贷款发放行为造成危害后果，不能直接援引该通则定罪。但笔者梳理实务中的大量判例，认为部委规章和地方性行政措施是根据法律和国务院制定的行政法规、规定的行政措施、发布的决定和命令，作出的一些细则上的规定，也能以此确定行为的违法性，《贷款通则》、《信贷资金管理办法》均在此列。

本文援引的判例对上述实务做法有进一步的突破，本判例中行为人信托投资公司实施的贷款发放行为，法院认为其实施的行为存在违反人民银行《贷款通则》之规定行为，造成危害后果符合刑事立案和处罚标准的，可直接援引《贷款通则》确定行为违法性并定罪。

银监会对企业贷款的规定

长期以来，小微企业融资困难，融资昂贵的问题一直困扰着大多数小微企业主。小微企业的经营状况往往不稳定。社会环境的每一次动荡都可能影响小微企业的生存。此时，小微企业需要足够的资金来渡过难关；即使企业发展良好，也需要资金扩大再生产，以获得更大的利益。

由此可见，小微企业的每一个发展阶段都需要足够的财政支持，但其高风险和银行信息不平等的复杂性，会影响银行贷款的成功率，急于借钱，会影响生产经营，如果事件大规模发生，国民经济将受到沉重打击。

税收贷款产品的初衷是为了支持小微企业的顺利发展而诞生。

如果你想了解税收贷款，你必须了解与之密切相关的活动——银税互动。银税互动是指税务局、银监会、银行金融机构合作，实现信息交流，打破银行企业信息不平等，帮助小微企业将税收信用转化为融资信用，成功获得贷款的活动。基于各省市银税互动的实施，出现了大大小小的税收贷款产品。其特点是无抵押和担保，还款方式灵活。企业只信用贷款。税收信用越好，贷款金额越高，成功率越大。
但有一点老板需要注意，即使是纳税信用好的企业，也要满足一系列要求才能申请税贷。

1.基本要求。
企业必须是合法合规的小微企业。必须持有营业执照、税务登记证、公司章程等基本证件和材料。对企业的经营类型也有要求。生产高污染、高能耗产品的企业不能申请税收贷款。
二、经营情况。
企业经营状况良好，有偿还贷款的能力。企业必须经营一年至两年以上。不同的银行对产品有不同的要求。例如，贵阳银行的税源e贷要求企业经营一年以上，而交通银行的普惠e贷要求企业连续经营两年以上。
3.信用状况。
企业应当诚信纳税，依法经营。企业和法定代表人不得有不良信用记录和欠款记录，不得有违法处罚、不利法律诉讼等违法行为。

4.纳税信用等级。
企业的税收信用评级对于申请税收贷款非常重要，这与企业贷款审查的成功和贷款金额有关。一般来说，A、B、M、C等级是基本的准入条件。一些银行产品对企业的税收信用水平有严格的限制，只允许A、B等级（如兴业银行的快速贷款）或A、B、M等级（如中国农业银行的税收电子贷款）进行贷款。如果税收信用水平为A级，银行批准的金额自然非常优秀的，B、M、C级依次减少。因此，为了企业贷款的成功率和金额，我们必须努力提高企业的税收信用贷款。