多省审计显示：农信社系统性风险根本缓解 少数不良率达5%，下面是21世纪经济报道给大家的分享，一起来看看。
农信社贷款不良率
来源丨21世纪经济报道
记者丨杨志锦 上海报道
编辑丨马春园
海南省审计厅对2家省级地方金融机构金融风险防控情况审计发现，1家金融机构所属7家市县机构不良贷款率超过5%的监管指标。截至9月11日，绝大多数省份审计厅公布了《关于2018年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称“审计报告”）。其中，地方金融机构（主要为农信社，有的农信社改制后是农商行）作为防范化解地方金融风险的重要内容，被纳入审计之中。
据21世纪经济报道记者梳理，各地审计报告认为，农信社在支持地方经济发展方面做出了重要贡献、总体风险可控，但审计也发现一些问题，比较集中的有：部分农信社行社不良率偏高、违规输血房地产及城投、股权质押比例超过监管规定上限、违规核销不良贷款等。
“信用社改制后，信用联社收归省里，由省审计厅组织审计，市县在没有授权的情况下，是无权审计的。”中部省份某地市审计局负责人对21世纪经济报道记者表示。
他还介绍，在审计厅授权后，市县审计机构也会参与审计。现在的重点是打赢“三大攻坚战”，除了常规审计外，金融风险、环保、扶贫会重点审计。农信社等地方金融机构属于防风险的重要方面，也被纳入审计。
部分农信社行社不良率偏高、违规输血房地产及城投、股权质押比例超过监管规定上限、违规核销不良贷款等。-
少数农信社不良率偏高
2003年国务院印发的《深化农村信用社改革试点方案的通知》标志着农信社开启改制。通知要求：一是法人为单位，改革信用社产权制度；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。
改制十余年后，农信社系统性风险得到根本缓解，并彻底扭转了改革前技术性破产的局面，不良率也大幅下降。但从审计结果来看，仍有一些农信社不良率偏高。
河北省审计厅在该省审计报告中指出，河北省农村信用联合社辖内各级行社不良贷款占比较高，尤其是未改制农商行的信用社，各项经营指标偏低，资产处置无通道，不符合改制要求。
海南省审计厅对2家省级地方金融机构金融风险防控情况审计发现，1家金融机构所属7家市县机构不良贷款率超过5%的监管指标。
四川审计厅对该省农信系统开展专项调查发现，风险总体可控，但个别地区和少数机构风险较为突出。比如存在少反映不良贷款和不良贷款率超过监管红线等问题。
所谓“监管红线”，是指银行不良贷款率不应高于5%。根据银保监会的数据，截至2019年二季度末商业银行（法人口径）不良贷款余额2.24万亿元，不良贷款率1.81%。不良率超过监管红线，意味着前述审计提及的信用社不良率至少超过平均水平3.19个百分点。
“从外部看，农信社不良率高主要因为历史包袱严重。”华北地区某地市央行中心支行人士表示，“从内部看，部分农信社经营比较粗放、贷款机制也不健全。”
他举例称，有的农信社对贷款的发放不是基于借款人的财务状况、现金流等来判断风险大小，而是过分倚重担保、抵押，发放贷款不重视第一还款来源，由此埋下风险隐患。
分析认为，农信社受制于当地经济发展状况和产业结构，在地方经济增速下行和区域产业不振时不良率将上升。目前一些地区县域经济增速放缓，区域内产能过剩、贷款担保公司代偿能力下降，部分农信社或农商行不良率可能还会上升。
按照风险程度分类，商业银行贷款分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称不良贷款。为了规避不良超标的问题，农信社在对贷款分类上可能采取一些“小措施”，比如将原本应计入不良类的贷款计入关注类，逾期3个月的贷款也未计入不良。
陕西省审计厅就提到，农村金融机构“关注”类贷款占比较高，所属独立法人机构中，高风险机构数量持续增加，从2015年的11家增加到2017年的23家。
陕西审计厅还指出，部分机构信贷资产风险分类不准确。逾期90天以上贷款15.35亿元、已出现明显还款风险的贷款6.66亿元未划分为不良贷款，借新还旧或展期贷款16.79亿元未划分为“关注”类。
实际上，不良高企也使得农信社盈利能力下降、抗风险能力减弱。河北省审计厅就指出，全省150家行社中只有25家拨备覆盖率达标，仅占16.6%，个别农商行的经营行为存在潜在风险。
前述华北地区某地市央行中心支行人士认为，信用社、农商行还是要加强不良贷款的控制和化解。比如建立融资活动中相关当事人信用记录审核制度，实现银行与企业之间资金的良性循环。
违规输血房地产、城投
审计报告还披露，一些农信社违规向部分领域放贷。
比如陕西省审计厅指出，当地金融机构服务实体经济有待加强。受国际贸易形势影响，在贸易融资大幅下降情况下，一些机构通过理财方式变相向房地产项目融资1.2亿元。
吉林省审计厅组织对9家农村信用联社（农商行）资产结构进行审计调查后发现，4家行社借助信托计划等通道将资金投向房地产、政府融资平台公司、“两高一剩”等限制性行业和领域95.65亿元。
“从过往来看，房地产和融资平台领域违约最少但收益较高，各类机构都想方设法向这两个领域投放贷款，农信社自然也不例外。”沪上某资管咨询机构负责人表示。
西南省份某县融资平台副总坦言：“2018年隐性债务管控从严后，我们债务率比较高，除了国开行投放贷款外，其他大行、股份行都不给我们放款了，只有当地城商行、农商行还有些贷款，但规模也比较小，主要还是统一安排的。”
农信社不良贷款清收难点
本报记者 郭建杭 北京报道
2022年以来，为了改善资产结构，提高资产质量，降低资产管理成本，农信系统对抵债资产的处置也在提速。
《中国经营报》记者注意到，名为“中西部金服”的阿里拍卖陕西一级服务机构，正在持续推介陕西省农村信用社联合社（以下简称“陕西信合”）各级行社的抵债资产包，涵盖资产数量包括已开发的大型商业综合体、个人住宅，推介方向包括售卖和招商。
与此同时，以“抵债资产”为关键词在淘宝中搜索，有不下十家农商银行、农信社的相关资产在售，售卖的资产通常为厂房、商铺以及个人住宅。
有北京法拍房人士告诉记者，从去年年底开始，陆续有大量断供房以资产包的形式流向市场，但从拍下资产包到手续完备后房产过户到用户手里，这个过程非常复杂，可能会持续一年以上。
抵债资产积极变现
虽然目前农商银行抵债资产真实数量一直没有准确统计数据，但在2022年春节前后，从代拍平台、处置服务公司等渠道可见农商银行抵债资产包流出的频率和数量有明显增加。
记者注意到，中西部金服自2021年9月开始持续推介多家农商银行和信用联社的相关资产，资产权利人包括陕西信合山阳农商银行、陕西信合留坝联社、陕西咸阳秦都农商银行、陕西信合蒲城农村信用合作联社等。推介的资产项目包括大型购物广场、商业综合体、厂房以及部分住宅项目的资产包等，推介目的包括出售和招商。
针对记者询问各类资产推介项目的具体情况、市场反应等问题，中西部金服人士对记者表示，“目前公司作为信用社的服务机构，暂不方便回复相关问题。”
事实上，2022年以来，已有多地区农商银行、农信社发布抵债资产推介。
如山西尧都农商银行在3月8日发布了最新一期的抵债资产处置公告，出售资产包括部分已建成社区的多个住宅项目，以及部分企业的不动产资产；出租的项目包括底商及企业不动产等。此外，山东、吉林等地近期也有抵债资产公开推介。
某农商银行人士告诉记者，收取抵债资产是农商银行清收不良的重要手段。在收取抵债资产后，除了少部分会留作银行和信用社的固定资产自用之外，大部分要在两年内尽快出售变现，否则会对农商银行净利润和资本充足率等各项指标都有影响。
此外，从抵债资产对银行各项指标方面的影响来看，主要影响其拨备计提和计入加权风险资产的权重，进而影响银行净利润的实现和资本充足率指标。
记者了解到，收取后的抵债资产一般会被归类为关注类资产，计提减值准备比例为2%，两年内未处置的抵债资产一般会下调至次级类；次级类资产的计提减值准备比例则为25%。同时，拨备计提压力也会逐年增大。
目前，对于抵债资产的去向，以转为银行固定资产留用以及对外处置变现两种为主。
在抵债资产需加快处置的压力下，农商银行在抵债资产的收取时都较为谨慎，只有当抵押物拍卖处置失败，银行才不得不收取抵债资产，在收取抵债资产后也会尽可能地快速变现。
处置抵债资产已成常规工作
银行抵债资产处置并非新鲜事。早在2005年，为促进和规范抵债资产处置工作，防范抵债资产处置过程中的道德风险，最大限度回收不良资产，财务部印发《银行抵债资产管理办法》，商业银行开始采用公开竞争拍卖等方式打包出售抵债资产组合。
在近两年，加快盘活抵债资产已成为农信系统的常规工作。陕西省农村信用社联合社党委书记、理事长毛亚社在2022年陕西省农信工作部署中提到要以系统思维推动资产风险持续化解。“从今年起，要在全系统实施信贷资产风险防控化解‘破冰、融冰、除冰’三步走战略，利用三年时间对难点焦点问题各个击破，实现信贷资产质量不断趋实、表内不良贷款稳中有降、特殊资产清收成效显著、抵债资产处置效率提高、风险防范能力大幅提升五大目标。”
3月18日，山西省农信联社临汾审计中心党组成员、副主任马飞龙在洪洞农商银行的工作走访中，也重点关注到抵债资产清收处置工作。其在听取抵债资产清收处置情况汇报后，针对处置变现过程中的难点，提出解决问题的思路方法。
马飞龙认为，按照“早处置、早收益”的工作思路，对抵债资产进行细致盘点，摸清底数、建立台账，专人跟进、逐笔落实，针对每笔抵债资产的实际现状，制定不同的处置方案，加快清收处置质效；科学应用第三方机构专业优势，巧借外力，强强联动，通过与优质房屋中介、拍卖公司进行合作，打开抵债资产处置“新通道”，全面推进抵债资产处置变现。
为降低减值准备提取压力，优化资本充足率、资产利润率等指标，农商银行普遍会将非生息的抵债资产尽快变现，并将处置抵债资产提到常规工作日程中，尽快处置，盘活资金。但同时，农商银行在抵债资产处置方面也面临处置难点。
农信合研究所农商银行不良资产化解服务中心主任、炜衡律师事务所高级合伙人胡波律师告诉记者，农商银行在处置抵债资产的时候，不良资产估值是个大问题——估值过高，投资人不认可；估值过低，银行风控过不去。要解决这一难点，需要引入专业机构来解决估值问题，鉴于农商银行在不良资产处置过程中缺少专业人才，在处置资产中缺少将资金、资源、资质、知识系统整合的能力，建议在各省联社的协调，加强与外部专业处置机构的合作，充分利用外脑和市场化手段，实现处置过程和结果的多赢。
对于哪些资产包容易变现等问题，胡波告诉记者，投资人还是对变现率高的资产感兴趣。
对于目前抵债资产处置面临的难点，也有专业人士曾给出建议，农商银行在大额不良贷款的处置上，首先，寻求与资管公司合作，通过转让的方式进行处置，避免收取抵押物；其次，在抵债资产收取时，避免相关税费由抵债资产承担；最后，在抵债资产价格上在保证抵押房产公允价值的基础上，尽量降低抵债资产的裁定价格（流拍价格）对银行最为有利。
今年2月，银保监会主席郭树清主持召开专题座谈会，听取有关部门关于促进中小金融机构不良资产处置和兼并重组工作情况汇报，研究金融资产管理公司聚焦不良资产处置主业、发挥独特功能优势、助力化解金融风险相关政策措施，5家金融资产管理公司参加座谈。
2022年，包括农信系统在内的中小银行在不良资产化解方面的关注度空前高涨。记者了解到，已有中部地区省联社将全员化解不良作为2022年首要的工作重点。
但对于化解不良的具体手段农信系统或与其他商业银行略有差别。中国东方资产发布的《中国金融不良资产市场调查报告（2021）》提到，当前商业银行不良资产处置最主要的方式是不良资产转让，且转让时最倾向的合作方为大型金融资产管理公司。
温馨提示：注：内容来源均采集于互联网，不要轻信任何，后果自负，本站不承担任何责任。若本站收录的信息无意侵犯了贵司版权，请给我们来信，我们会及时处理和回复。
原文地址"农信社贷款不良率（农信社不良贷款清收难点）"：http://www.ljycsb.cn/dkzs/129028.html。
微信扫描二维码投放广告
▲长按图片识别二维码
