现金流是什么？年金险是现金流？#风险和财富规划师，下面是营养师王媛给大家的分享，一起来看看。
现金流怎么贷款
长期的现金流！保险经纪人王媛。
大家好，我是保险经纪人王媛。上周和大家分享养老金是个无底洞，不算不知道，一算吓一跳。有几个朋友就开始规划养老金，我们一起探讨现金流的问题。今天就和大家分享一下现金流是什么？对我们有什么意义？
先来看一下大咖们怎么说。巴菲特说："现金像氧气"。李嘉诚说：做生意最重要的是现金流。早年马云拜访李嘉诚，李嘉诚就告诉马云手上始终要有一样能创造现金流的东西。回来后马云就有了支付宝，巴菲特手上的保险公司就是一个能产生现金流的东西。
无论什么投资都要有源源不断的现金流，在遇到好机会的时候才能抓得住。知名人士都这么重视现金流，普通老百姓也来探讨一下。财富的存在形式有很多种，比如拥有的各种资产，有资产不一定有现金，有现金不一定有现金流！
举个例子，我有个邻居在惠州，银行和10多套房产因为疫情租不出资产不能变成现金，自己还要养娃、供房、各种费用。和我聊天说，到处找亲戚朋友借钱维持，他就是有大量的固定资产，但是没有充足的现金。
我同事的一个客户做房地产做了10多年，自己赚的盆满钵满，手里大量现金，买了很多的商铺，又送孩子出国，又经常买名牌的包世界各地旅游，帮朋友亲戚还债，不到5年现金全部花光了。目前整体经济下行，房地产行业不景气，资金很紧张，贷款也贷不出来，生活都很难维持。
笑着和我们说想去旅游没有现金，不能背着商铺去旅游。这个客户就是有大量的现金，没有做好规划，导致没有长期的现金流。
通过上边两个真实的例子，我们对现金流有了一点了解。到底什么是现金流？
·现金流财务定义，现金的流入和现金的流出，就是现金在一定期间的流动性。它是指现金及现金的等价物，包括现金、银行存款和其他货币资金。简单理解就是随时用，可以随时变成现金的资产。
·打个比方，现金就是一个公司的血液，利润就是造血功能，造血功能出了问题还能顶一阵，可是大量失血得不到输血就只能挂掉。
如何拥有长期固定的现金流？像老百姓接触到最多的工资，退休金，收的房租，企业的利润，各项投资的收益等等。大家想一下这些能不能保证长期固定，甚至世世代代都可以拥有的现金流？好像也不可能。
目前疫情期间很多公司倒闭，员工没有工资，房子租不出去，银行理财不保本，股票有风险，看似稳定的现金流也存在很大的风险。
有没有绝对的长期固定与生命等长的百年都不变的现金流的金融产品？有的，像保险的年金险，只要活着年年都可以领钱的产品。有法律属性的契约形式就是常见的保险合同。有客户问我，有没有代代都可以领钱的金融产品？就是类似上次分享的创造被动收入的工具，像现金企业，保险产品科学设置可以实现一代两代三代人的财富传承。
若想实现代代财富和幸福的传承，有家族信托业务来协助就可以实现，也就是把保单纳入家族信托的大瓶子，这样相当于家族请了专业的大管家，通过保险金融产品实现家族财富的配置，再通过信托机构来管理和分配家族的财富，实现客户财富的代代传承。
了解了现金流首先有现金，让现金流动起来才可以盈利。如何让现金长期不变的只流向我们？这就有点难了。需要专业的人士设计和搭配，找专业的机构找我可以了解，自己一辈子按自己的生活品质领钱可以实现协助孩子一生无忧，解决最基本的生活费用。做孩子想做的事情可以规划，想家族代代富足，幸福美好生活相伴，保险金家信托业务可以规划，能想到的通通都可以实现。
今天和大家分享现金流是什么？如何让现金流与生命等长长期固定的流向我们，甚至家族代代富裕都是可以实现的。也想和大家分享一下，我们保险行业非常有智慧的郑博士的课程中，我领取到的财富的意义和功能有四个：第一保障，家人最少十年的品质生活。第二保证夫妻两人的高端品质养老生活。
·第三，规划好家族子孙代代富足，最起码不低于目前的生活品质。
·第四，做好慈善事业回馈社会。
这四项就是创造财富，守住财富，传承财富的最终目标和意义，也是圆满一生的体现。一起加油吧！
小结一下：不论房产、现金流还是家族的其他资产，所有的资产都是服务于这些财富的底色是温暖的。我们的工作是有力量的，用科学的制度和手中的金融工具让客户有力量，让客户从容、淡定的面对人生。有充足的现金流保证自己和家人以及子孙后代健康、快乐，幸福美满一生，也祝福我们的国家社会一直和谐美好。
谢谢大家的聆听，我是保险经纪人王媛，我们下次再见。
那么什么样的金融工具可以实现长期固定的与生命等长的现金流？今天就和大家分享一个保险产品，年金险相信大家都不陌生，经常听到年金险这几个词最近热播的少年派。
二里面林妙妙的妈妈在他初中的时候就给他买了年金险，到他四十岁的时候就可以领钱了，失业也不怕。年金险具体是什么样的产品，有什么样的功能又能帮我们解决什么？今天来详细探讨一下。
第一年金险通俗一点就是年年都可以领钱的保险。我这里解释一下，因为银行和保险公司都是归银保监管，像家里有两个儿子都是做金融的，老大银行主营业务是短期的不超过五年。老二保险主要业务是中长期的，五年以上的产品。为了不让两个孩子打架，规矩就要定好。最初年金险有交一年就可以开始领钱的，目前规定五年以后才可以领钱。
所以年金险现在国内统一都是五年开始领钱最快的，我还买过三年后就开始领钱的，一直领终身。大家现在知道了年金险最早是要五年后才开始领钱，为什么？国家规定，第二年金险每年领多少，什么时候开始领领多久？这些都是自己可以规划的。
·第一就是看你现在每个月能存多少钱？
·第二就是看你未来什么时候领钱，计划领多少，都是可以规划的。什么时候开始领？五年后、十年后、二十年后、五十五岁、六十岁、六十五岁、七十岁开始领都可以领钱。
一般一家保险公司很难满足客户的需求，多家保险公司产品各有亮点，就很容易满足大家的需求了。像我保险经纪人和国内上百家保险公司合作，甚至是美元保单都可以推荐给大家。所以年金险很灵活，只要能想到的都可以实现，至于领多少也是一样的领十年领二十年，还是领一辈子都有相应的产品，可以匹配。就看咱们想解决什么问题。比如上周我一个好朋友九九年的，基本是零零后了，女孩子就想存点钱，积少成多的。小目标是三十岁前有零花钱一百万，和我咨询了很多关于年经写的专业知识。
·最后按照自己目前的情况，每年存个五千块钱，第五年就开始领两千九百三百三十五。这个是收入合同的领一辈子保险，公司还送个万能账户，保底百分之三，终身可以使用，所以我非常感动也很欣慰。二十多岁刚出来就开始规划。
·以后的是保险公司的万能账户和银行的账户，是有区别的。
→第一，使用时间终生。
→第二，有最低的保底百分之三写入合同，也有百分之二点五一点七五，各家不同，目前结算是四到四点七。
→第三，存钱。取钱五年内有手续费，各家不同，百分之一，百分之二百分之三。
→第四，存款额度和退款各家也有不同，有的有限制有的没有限制。
→第五，急用的时候可以保单贷款，贷出来百分之八十。这个功能有现金价值的保险产品，有这项服务的都可以操作。一般在微信里就可以点一点钱就到账了。
所以年经险加万能账户非常完美的祝，每年规划存固定的钱，到固定的时间给固定的人领着固定的金额，一领就是一辈子收入。有万能账户可以放钱，目前收益是四点七。账户只要存钱日计息，月付利一个月就可以看到利息了，存一百万，一个月的利息大概是四千块钱左右。
目前金卡斯时代唯一不变的就是每天都在变。比如我们对目前银卡时代唯一不变的，比如我们对平安健康幸福美好生活的追求，生财的保持，还有做自己想做的事情，活出最美的人生，实现时间和财务上的自由，这些永远都离不开物质的基本保证。所以拥有一份金钱就拥有了一份安心拥有一份确定安全的长期与生命等长的现金流。想想未来生活是多么的美好，拥有足够的年金险是必须的，活多久领多久。
小结一下，今天和大家分享了解决现金流的金融工具之一--年金险，如何通俗易懂的理解它，并了解年金险的种类和功能，希望能对大家有所帮助，您动心了吗？想了解可以找我咨询，我代表您在国内挑选性价比高的产品组合，省时省力。谢谢大家聆听。我是您的专属保险经纪人王源，我们下次再见。
银行贷款现金流量表要求
各位朋友们，大家早上好，中午好，晚上好
今天我们学习第八章，欺诈与反欺诈
唐老师说，关于财务欺诈和反欺诈部分，是本书写作中耗时时间最长，写得最累，最后删除最多的章节。原因嘛，相信“你懂的”。
中国的资本市场由于上市公司造假面临的法律惩罚轻微到荒诞，而投资者事后索赔又艰难到令人生畏，因而操纵财报及财报造假比例显著高于欧美成熟市场。
中国股市财报操纵或造假，目的大多是再融资或获取贷款。
路线为：美化财报--提升股价---增发或配股---现金到手---信用等级上升---获得更多贷款--继续美化财报。
大部分财报操纵或造假活动，如果不是内部人士或能接触到原始凭证的人，单凭财报数据是很难确认的。好在投资者不是执法者。执法者需要证据确凿，疑罪从无。投资者却可以有疑就杀。
首先我们来看第一节，常见的操纵财报手法
上市公司操纵财务报表，绝大部分集中在利润表，主要是美化利润表，也有小部分是美化现金流量表。
操纵利润，无非就是操纵收入和费用，并由此引发资产和负债的变动。而美化现金流量表则是因为资产市场更在意经营活动现金流的变化。
操纵收入
操纵收入主要手法有：虚构收入、借助一次性行为夸大收入和提前确认收入。
虚构收入
唐老师在这节举了3家上市公司的例子。
1、绿大地的造假案
通过实际控制的云南红星投资有限公司、昆明晓林园艺工程有限公司等35家公司，绿大地通过资金循环的方式，编造自己所需要的财务数据。
一般的操作方法是：以土地款、灌溉系统工程款等各种名义转出资金，利用控制的账户流转资金，最终回到绿大地。
这是一家村里的上市公司，从2004年辅导期到2007年上市，上市过后又年年造假，直到证监会立案调查。真是厉害。
2、新大地的半真半假
2010年，新大地，多笔现金通过平远县二轻建筑工程公司（平远二轻建），再辗转几手后伪装成营业收入流入新大地。之后，新大地以支付工程款的名义划款至平远二轻建，而事实上平远二轻建并没有帮新大地实施工程建造。由此新大地实现了造假资金的一轮完整循环，并形成大量虚增固定资产。
3、新大地将部分政府补助通过虚假合同化装成销售收入流入公司，完成非盈利性交易确认营收。
4、广汇能源显失公平关联交易
八卦一下，揭露广汇能源的一位博主汪炜华被跨省追捕了，然后被关了10个月。
新疆上市公司广汇能源，是汪炜华着重“点评”的几家公司之一。其大股东广汇集团，是新疆最大的民营企业。
2013年10月12日，乌鲁木齐市公安局在上海以涉嫌“编造并传播证券、期货交易虚假信息罪”将汪炜华刑事拘留；随后，又把他带至乌鲁木齐关押。同年11月15日，乌鲁木齐市检察院以涉嫌“损害商业信誉罪”对其批准逮捕。
为汪炜华一案，乌鲁木齐警方用时约四个月，飞赴全国各地“侦查取证”。2014年1月，以“涉嫌损害商业信誉罪”把汪炜华案移送检方。不过，此后案件又两次被检方退回公安机关补充侦查，至今年6月16日，由天山区检察院提起公诉。
借助一次性行为夸大收入
1、将出售业务部门或资产所得转化为营业收入。
上市公司将业务部门或资产低价出售，然后由买家将成交价与公允价格之间的差额，用于购买上市公司产品或服务，以增加上市公司当期营业收入。或者买家低价向上市公司提供产品或服务（如资产返租给上市公司），降低上市公司当期或后期营业成本。
例如，A公司将公允价格1000万的资产以500万出售给L公司，L公司获得差额500万。L公司可以用500万购买A公司的产品，A公司当期营业收入就增加500万。
2、将上市公司的收购支出转化为营业收入。
与上一点相反，上市公司高价收购或者承诺高价收购其他公司的业务部门或资产。卖家将超过公允价格的部分，用来采购上市公司产品或服务，增加上市公司当期营业收入。或卖家低价向上市公司提供商品或服务，降低上市公司当期或后期营业成本。
3、将经营亏损打包进一个公司或业务部门，高价出售掩盖亏损
上市公司通过内部资源安排，将日常经营亏损或坏账损失集中在某一个子公司或某个业务部门里。然后在适当时候，将该子公司高价出售掩盖经营亏损，美化当年利润表。
买家之所以愿意以高价购买其亏损的子公司，是因为上市公司会通过其他途径予以弥补，如借款、担保、项目合作、并购费用、咨询费用等，或者干脆出资收购买家的其他项目。你收购我的，我收购你的，“礼尚往来，大家都不亏”。
4、互换贸易
上市公司高价出售商品或服务的同时，高价采购对方的商品或服务。最好的状态是对方的商品或服务可以和自己的投资项目扯上关系。这样，既产生了营业收入，也产生了投资现金流流出，同时还给对方公司创造了营业收入。
提前确认收入
提前确认收入（少数情况下，也有推后确认收入的情况）是受很多上市公司青睐的调节利润的手段，因为其是介于合法与非法之间的一种灰色状态，不能完全算造假。通常有以下几种方式：
1、确认尚未开始提供产品或服务的收入
例如以优惠价格让客户一次性购买多年的服务，将总金额确认为当年营业收入；或者年底前签订合同收款，在合同约定义务尚未开始履行的情况下，将合同款项确认为当年收入。
2、买家没有明确承担付款义务时确认收入
例如向没有要求发货的客户发货；答应客户可以无条件退货的情况下，在退货期限内确认收入；或者为没有付款能力的客户延长信用期，以此完成产品交易。
3、确认超过完工百分比对应的收入
对于使用完工百分比法的公司，例如建筑公司、装饰公司、系统集成公司、大型设备制造公司等，确认超过实际完工收入很容易。
有些公司经营业务是软硬件的开发与销售，其销售商品的同时捆绑服务，如提供免费维护或免费升级服务，然后通过将较大比例销售收入分配给销售，将较少比例销售收入分配给后期维护，大幅增加当期营业收入。
收入造假是上市公司财务造假最常用的手段，我们了解财务造假的手段是为了更好地读懂财报，财报是用来排除企业的。
好了，今天就先学习到这里，剩下的我们明天再学习，日拱一卒，遇见更加的自己。
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