商业银行信贷审计方法，下面是数审给大家的分享，一起来看看。
银行核对贷款信息
一、信贷质量审计的主要内容
（一）审查贷款业务的开展是否符合银行稳健经营原则，是否保证银行业务经营的安全性、流动性、盈利性，有无盲目追求利润，把贷款投向高风险、高回报领域。
（二）贷款的审批是否严格按照授权，有无越权放贷，是否审贷分离。
（三）贷款的发放是否越过规模，有无一味扩大贷款规模，导致贷款风险过大。
（四）对关系人贷款是否严格按照规定，有无放宽贷款条件，有无发放信用贷款、担保贷款。
（五）审查贷款集中风险，看有无向一个或一组关系密切的借款人超比例发放贷款。
（六）贷款抵押、质押担保是否合法有效。（1）抵押物法定所有权是否有效，是否存在出租或共有等于第三人的产权，使用权与处置权关系。（2）抵押物是否处于被监管状态，是否为允许自由买卖的财产，是否已进行保险，风险程度如何，保险权益是否能转让给抵押权人。（3）抵押物法定缴纳税费等手续是否完备。（4）抵押物产权证明所指向的财产标的是否真实存在，其状况如何。（5）抵押物品名、数量、单价等是否与借款申请；借款合同、抵押合同所反映的一致，价值评定是否合理。（6）抵押合同是否经法律公证。
（七）对不良贷款的管理是否做到部门专管、风险识别、及时处理，损失类贷款的界定、转账、核销是否合规。
（八）贷款利率是否执行国家规定，有无擅自或变相改变利率，违规竞争。
（九）贷款分类是否真实、合规、准确，有无随意调整，虚报贷款质量。
二、信贷质量审计的方法
（一）符合性测试
在全面了解银行贷款的基础上，正确评价贷款控制制度，确定审计重点，把握审计方向。
1.内控制度的健全性、有效性
内控程序测试一是通过询问等方式，了解银行对贷款控制的环境及程序等的情况。二是穿行测试，即抽取一定的具有代表性的信贷交易，并对其各控制点进行测试，审查其内部控制的设计和运行情况。
控制测试。控制测试是为了获取审计证据，证实银行内控制度的合理性和执行的有效性。一是设计测试，即内控制度和程序的设计是否合理，能否有效发挥和控制风险。二是执行测试，即审查内控的有效性，看其运行是否连续，是否取得预期效果，是否实际发挥作用。如对贷款审批程序的评审，主要内容有：（1）贷款的审批是否按照审批程序进行，是否存在越级审批、化整为零或未经信贷调查即进行审批的情况。（2）是否体现审贷分离原则。首先，审查银行是否设置贷款调查、贷款审批、贷款发放这三个不同的岗位，是否保证岗位之间的相万独立与制约；其次，审查对借款人的使用调查和贷款的审批权是否分开，是否分属不同的职能部门。（3）是否要求和保证信贷人员进行充分的信贷调查。（4）贷款审查是否严格。（5）贷款发放是否符合信贷政策。
2.依据测试结果确定审计重点，进行实质性测试。对内控制度健全有效的环节，可降低抽查比例，反之则重点抽查。
（二）分析性测试
贷款质量审计要以贷款数量为基础，对贷款分类结果进行汇总分析。反映贷款总体状况和结构，提示贷款内在风险，然后进行历史数据比较，同业比较和贷款投向结构分析，从贷款各要素及结构中去寻找其运动的规律并发现其中的差异，以此作为审计重点，获取证据。
1.比率分析
将银行五级分类贷款，即正常、关注、次级、可疑、损失类贷款余额分别与全部贷款余额作比较，审查各类贷款的风险权重及其分布。
2.比较分析
（1）同期比较分析。审查贷款质量变化趋势，若贷款质量变化趋势与同期经济变化大体一致，则属正常；反之，要做进一步分析。
（2）同业比较分析。对同一组经营规模类似、性质相同的银行贷款质量进行比较分析，看其经营业绩差距是否过大，若差距大，则分析成因。
3.不良贷款结构分析
从定量的角度揭示银行不良贷款集中区，从而发现银行信贷管理的薄弱环节和高风险区域。
（1）行业投向分析，揭示不良贷款行业分布。
（2）贷款品种构成分析。如对商业贷款、建筑贷款等贷款的分析，可发现不良贷款在各类贷款中的分布，进而确定贷款的高风险区。
运用分析性测试应把握以下要点：
1.信息来源的可靠性
高质量的输入，就会有高质量的输出。信息的可靠性决定着审计证据质量的高低。
2.信息的相关性、可比性
分析性测试的资料必须具有相关性和可比性，要从贷款各要素的内在联系中比较，发现差异，进而去捕捉有用的信息。
3.分析性测试结果的可靠性
由于分析性测试存在固有限制，对于重要项目，不宜依赖，若有必要使用，应由其他程序相佐证。如结果相互印证，则可以依赖。
（三）实质性测试
对信贷质量的实质性测试，有赖于信贷内控的健全和有效控制程度。实质性测试的目的在于用取得的审计证据验证贷款的真实性、准确性。银行的各类交易、各个账目之间都存在着一定联系，审计应从各要素存在的联系中去发现所需的有关贷款证据。其方法主要有：
1.编制贷款汇总表，反映贷款全貌，指引对贷款的实质性测试。
2.核对有关账目，审查贷款的真实性。
核对贷款科目总账分户账余额。检查会计总账信贷部门台账，看部门统计报表是否一致。追查借款合同、借据、会计科目，看所发生的贷款是否全部及时入账，同时，对贷款进行函证，以检查贷款的真实性和正确性。
3.运用判断抽样技术，确认贷款真实价值。
贷款审计的目的是为了确认贷款的真实价值而运用判断抽样方法，尽可能找出所有可能发生损失的贷款，确认其可能损失的程度，从而确定贷款的真实价值。判断抽样中要做到：
第一，样本要有—定的覆盖率。若贷款质量较好，样本可少些，反之亦然。
第二，样本要“风险优先”，即选取风险较大的贷款和金额较大的贷款，因大额贷款的质量对银行整体的信贷质量影响较大。
第三，样本要有代表性，尽量包含各类贷款。
审计方法上应做到：第一，详查与抽查相结合，抓住重点，提高效率。第二，查账与询问相结合，走访群众，了解“活”情况。第三，内查发现线索后积极外调，查证落实。第四，账实核对，看银行对贷款的分类是否与企业经营实际、还款能力等相符，有无虚报贷款质量。
贷款核实会问什么信息
征信作为贷款的敲门砖还是非常重要的，征信的好坏很大程度上决定了贷款成功的几率。那如果征信报告上有一次逾期记录会影响贷款吗？
一、征信报告有一次逾期影响贷款吗？
有过贷款经历的人都知道，征信在“贷款界”算是比较有威望的，假如征信报告有逾期记录，也是肯定会影响到后期贷款的。但是不排除特殊情况，主要影响需要具体情况具体分析。
1. 逾期没有还清贷款
借款人申请的贷款一直处于逾期状态，迟迟没有还清。
这样会对借款人造成非常大的负面影响，贷款逾期的罚息都是按天计算，逾期越久需要交的罚息就越多，所有本息混在一起，日后还款的经济压力就越大。
而且逾期记录会导致征信有污点，没有还款的事实也会记录在征信报告中，需要等5年之后才会自动消除。
在这期间，无论是办理什么贷款都会受到影响，申请的几率很低，甚至无法申请。
2. 逾期但是已经还清贷款
如果借款人申请的贷款已经逾期，但是及时发现后还清了账单，这种情况征信是否会影响贷款需要分两个方面讨论：
（1）逾期记录已经删除
意识到贷款逾期后及时将欠款还清，会给自己减少很多不必要的麻烦，也不需要交高额的罚息。如果借款人的逾期记录已经满5年，系统自动清除后，是不会影响到后期申请贷款的。
逾期记录删除后征信报告只会显示借款人的还款记录，不会有污点，对贷款是不会造成任何影响的。
也可以理解为，借款人是以没有逾期记录，征信报告良好的身份去申请贷款的，只要其它条件符合，审批贷款还是没有难度的。
（2）逾期记录没有删除
借款人的征信记录没有删除，从逾期开始的那天算，5年内，逾期记录都会影响到借款人贷款通过的几率。无论逾期的金额、时间，借款人后期都会受到不同程度的影响。
二、征信逾期记录怎么消除？
征信上有逾期记录，首先要查找一下原因，如果不是自己造成的逾期，借款人可以先打电话和征信中心咨询，是否记录有误，好及时更改，以免影响到贷款。
经核实后，最快20个工作日内可以删除记录。
确实是由于本人的原因导致逾期，就需要在第一时间内将贷款还清，征信记录消除是从逾期还清当天算起，满5年删除。这样既可以少交罚息，也能够尽快的消除征信逾期记录。
征信逾期是否影响贷款我们需要以实际情况而论，但是小编建议大家，尽可能做到按时还款，不做逾期贷款人。
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