昆山农商行更新招股书 去年扭转净利差、净息差“双降”趋势，下面是中国经济网给大家的分享，一起来看看。
昆山正规小额贷款公司
来源：每日经济新闻
近日，江苏昆山农村商业银行股份有限公司（以下简称昆山农商行）于证监会网站更新了招股书。针对此前收到的IPO反馈意见，昆山农商行在招股书中也详细披露了净利差及净息差、逾期贷款等方面的情况。
逾期贷款占比连续两年下降
不久前，昆山农商行收到IPO反馈意见，其中包括规范性问题、信息披露问题、与财务会计资料相关的问题以及其他问题四大方面，涉及个别行业贷款余额占比变动、信贷资产等级划分、理财产品情况说明等多方面内容。
《每日经济新闻》记者注意到，反馈意见中提及，2017年、2016年及2015年，昆山农商行净利差分别为2.33%、2.42%及2.63%，净息差分别为2.48%、2.56%及2.84%。要求该行于招股说明书中补充分析并披露净利差、净息差呈逐年下降趋势的原因及合理性等内容。
对此，昆山农商行表示，2017年该行净利差和净息差较2016年有所下降，主要原因为：(1)2017年，该行在进一步扩大信贷资产规模的同时，证券投资规模增长较快，由于证券投资收益率相对较低，抵消了同业资产收益率的上升，当年该行生息资产收益率与2016年基本持平；(2)2017年以来，市场资金面趋紧，该行同业存单、卖出回购金融资产等同业负债成本上升，推动该行付息负债成本率有所上升。
不过，上述两项指标“双降”的趋势在2018年得以扭转。数据显示，2018年昆山农商行净利差、净息差分别为2.43%、2.63%。
昆山农商行表示，“2018年，本行对个人、小额贷款的投放增速较快，该类贷款利率较高，推动生息资产收益率由2017年的4.38%上升至2018年的4.52%；2018年，受益于存款结构调整，本行吸收存款成本率稳步下降，由2017年的1.76%下降至2018年的1.69%”。
有关逾期贷款方面，截至2018年末、2017年末及2016年末，昆山农商行逾期贷款分别为5.72亿元、5.11亿元及7.65亿元，占贷款总额比例分别为1.21%、1.31%及2.15%，其中逾期3个月以上贷款分别为3.73亿元、3.92亿元及5.17亿元，占贷款总额的比例分别0.79%、1%及1.45%。
在说明逾期贷款占比下降的原因时，昆山农商行提到，该行加大了不良贷款清收处置力度，2018年、2017年分别核销不良贷款2.86亿元、3.07亿元，降低了存量逾期贷款。
2018年末总资产突破千亿
昆山农商行官网显示，该行成立于2004年12月，前身为昆山市农村信用合作社联合社。截至2018年末，该行共有员工1400余人，机构网点66家，其中昆山本地57家，省内异地9家。发起设立村镇银行1家，下辖营业网点3家。
昆山农商行2018年度报告显示，截至2018年末，昆山农商行资产总额突破千亿，达到1016.82亿元。2018年度，昆山农商行实现营业收入29.25亿元，比上年增加7.04亿元，增长31.73%；实现净利润9.82亿元，比上年增加2.56亿元，增长35.34%，其中归属于母公司所有者的净利润9.77亿元，较上年增加2.53亿元，增长35.04%。
资产质量方面，截至2018年末，昆山农商行集团口径不良贷款余额为6.14亿元，较报告期初减少0.07亿元；不良贷款率1.30%，较报告期初下降0.29个百分点，已是连续两年下降。拨备覆盖率388.72%，较报告期初提高37.63个百分点。
目前，江苏省内已有8家A股上市银行，包括2家城商行和6家农商行。另外，苏州银行于今年4月25日通过IPO发审会，随后顺利拿到证监会核发的IPO批文，该行于近期在证监会网站披露了招股意向书，拟发行不超过3.33亿股。
截至目前，除了昆山农商行，江苏省还有江苏海安农商行和江苏大丰农商行排队闯关A股，两家银行均处于预先披露更新状态。
小额必过借款
来源 | 上海普陀检察
民间借贷纠纷中的刑民交叉问题研究
案例一
叶某于2015年5月，向严某借款人民币7万元，每天利息千分之六，利息每周一付，约定同年9月初归还。到期，叶某无力偿还，严某遂介绍周某，称周某可借其7万元用于归还欠款，但借条要写16万元，借期一个月。于是叶某于9月6日写下16万元的借条。当日周某将16万元转入金某账上，并与其一起至银行取款，其中7万元归还给严某，8万元被周某拿走，叶某只拿到1万元。同年9月28日，叶某未能归还16万，周某要求其再写一张10万元借条，借期一个月。叶某按要求书写借条，周某将10万元转入叶某账上，周某再次取走其中的8.5万元，叶某拿到1.5万元。后叶某再次无法还款，经过上述方式层层平账后，所欠款项达180万元，但叶某实际拿到手的钱款只有几万元。
案例二
2016年6月，王某因急于归还6万元信用卡债务，通过一家“小额贷款公司”做了“无抵押贷款”。这家小额贷款公司的李总得知王某名下有一套房产，答应借他6万元。不过李总要求他签下“阴阳合同”：真正的合同中，双方约定欠款6万元；而另一份合同中，书面欠款数额为17万元。对此，李总解释：“如果你不能按期归还6万元，那么，就要履行17万元的合同，这是对你的约束。”此外，作为另一重“约束”，李总还要求王某将名下房产进行“网签”，以此防止王某交易房产。随后这家小额贷款公司的工作人员张某将17万元划到王某的银行账户里，王某在银行现场取出现金，当场归还李某11万元，并到房产交易中心网签，且买家也是张某。
到了约定的还款时间，王某未能归还。李总认定王某“违约”，便多次电话、上门“讨债”。李总等人给王某出了个“主意”，介绍朱某为他“平账”。所谓“平账”，就是由朱某代王某偿还欠李总的钱，王某再和朱某签下更高额的欠款合同。与此前和李某签的合同一样，王某和朱某同样签署的也是“阴阳合同”，其中，虚构的合同债务竟然高达40万元。与此同时，王某还签了一份自己房屋的租赁合同，除了签自己的名字，其他地方全部是空白的。
这一次，朱某手下的人再次如法炮制：通过银行走账40万元，关先生取出后，10万元归还李总，自己拿走1万元，其余直接还给了朱某。8月初，朱某等人开始通过各种方式催促王某还债，甚至拿着数十年的房屋租赁合同要他交出房子。几经折腾，王某不得不向亲友举债40万元了结此事。
案例三
2015年9月，王某与某房屋征收服务事务所有限公司签订征收补偿协议，取得各类动迁款350万元。2015年11月，其九旬奶奶梁某向法院起诉，请求向王某分其应得的动迁安置款。2015年12月，梁某向法院提出财产保全申请，要求冻结王某名下的动迁安置款200万元。在上述案件审理期间，王某作为被告，同时有另外4起民间借贷纠纷案件仍在法院审理中。这4起案件合计判决王某归还借款400万元。这些案件判决都在梁某申请保全之前，并且马上被原告申请执行到位，导致梁某虽然赢了官司，但动迁款已全部被其他案件执行完毕。
其后，梁某向检察院申请监督。梁某认为，法院在审理王某的4起民间借贷纠纷案件和本案过程中，没有对其提供均衡保护。在审查过程中，发现王某所欠的400万元债务基本上都是在一年内形成的小额贷款，据家人称是因在外赌博欠债引起的，而借款公司又早已盯上当时即将动迁的王某。
争议焦点
上述民间借贷案件中出现的“平账”等行为，属于民事纠纷还是涉及刑事犯罪存有争议。
第一种观点
上述案件涉及刑事犯罪。法律实践中，这类案件的借款人多数没有履行债务的能力却实施了借贷行为，构成合同诈骗罪。而对于小额贷款公司来说，如果强迫对方签下欠条，可能构成敲诈勒索罪。在暴力催收过程中可能存在非法拘禁罪。我院之前就办理过因借债未还而被非法拘禁的案件。同时案件中的小额贷款公司，未经中国人民银行批准，擅自从事特定经济活动，也涉嫌构成非法经营罪。
第二种观点
上述案件不涉及刑事犯罪。上述案件中的借款人没有基于错误的认识签订借贷合同，不符合诈骗罪的构成要素。在平等主体之间的借贷纠纷中，债务人作为一个完全民事行为能力人，既然基于自愿，并且明知合同全部条款，且没有证据证明虚假借贷关系的情况下，应当承担相应的民事责任。对于放贷行为是否构成非法经营罪，也存在较大争议。最高法院在（2012）刑他字第136号的批复中明确：被告人虽发放高利贷的行为具有一定社会危害性，但此类案件是否属于非法经营罪，由于相关立法解释和司法解释尚无明确规定，故对被告人的行为不宜以非法经营罪定罪处罚。有些法学家也指出来，民间借贷行为不需要经过行政特殊许可，故以放高利贷为目的的行为也不能构成非法经营罪。
评析意见
首先，对于民间借贷行为中的“贷”的环节中存在的某些情形，目前没有立法解释或者司法解释加以明确。其次，个人或者单位以自有资金对外发放高息贷款的情形比较普遍，并且大量案件已经作为民事案件由法院判决、调解。最后，2015年最高法颁布了《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，根据第二十六条、二十八条及三十条规定，即使实际借贷利息超过上限的，也做无效处理，并未涉及犯罪行为处理。至于借贷过程中其他暴力行为构成犯罪，还需要根据具体案情是否符合犯罪要件来加以判断。
特别指出，上述案例三经查明，梁某申请冻结王某名下动迁款的时间均晚于其他4起案件，且4起案件的冻结金额已远超张某名下的实际动迁款，法院根据相关保全裁定，将王某名下的动迁款从征收公司账上划走并无不当。由于找不到王某本人，没有证据证明上述4起借贷案件为虚假案件，更没有涉及刑事犯罪方面的证据。
（本文内容系青年法学小组研讨所得，仅代表作者个人观点）
文案 | 青年法学小组 韩欣暐
策划 编辑 | 唐新伟
审核 | 唐思芸
部分图片来自网络
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